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增值稅納稅申報表(適用于增值稅一般納稅人)填表說明

時間:2012-06-12? 點擊: 來源:未知
(一)“稅款所屬時間”:指納稅人申報的增值稅應納稅額的所屬時間,應填寫具體的起止年、月、日。
(二)“填表日期”:指納稅人填寫本表的具體日期。
(三)“納稅人識別號”:填寫稅務機關為納稅人確定的識別號。即:稅務登記證號碼。
(四)“所屬行業(yè)”:按照國民經(jīng)濟行業(yè)分類與代碼中的小類行業(yè)填寫。
(五)“納稅人名稱”:填寫納稅人單位名稱全稱。
(六)“法定代表人姓名”:填寫納稅人法定代表人的姓名。
(七)“注冊地址”:填寫納稅人稅務登記證所注明的詳細地址。
(八)“營業(yè)地址”:填寫納稅人營業(yè)地的詳細地址。
(九)“開戶銀行及帳號”:填寫納稅人開戶銀行的名稱和納稅人在該銀行的結算帳戶號碼。
(十)“企業(yè)登記注冊類型”:按稅務登記證填寫。
(十一)“電話號碼”:填寫可聯(lián)系到納稅人的實際電話號碼。
(十二)“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列:填寫納稅人按照稅法規(guī)定享受增值稅即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務和應稅服務的征(退)稅數(shù)據(jù)。
(十三)“一般貨物及勞務和應稅服務”列:填寫除享受增值稅即征即退稅收優(yōu)惠政策以外的貨物及勞務和應稅服務的征(免)稅數(shù)據(jù)。
(十四)第1欄“(一)按適用稅率征稅銷售額”:填寫納稅人本期按一般計稅方法計算繳納增值稅的銷售額。包含在財務上不作銷售但按稅法規(guī)定應繳納增值稅的視同銷售和價外費用的銷售額;外貿(mào)企業(yè)作價銷售進料加工復出口貨物的銷售額;稅務、財政、審計部門檢查按一般計稅方法計算調整的銷售額。
營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,應稅服務有扣除項目的,本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。
提示:
1.本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=《附列資料(一)》第9列第1至5行之和-第9列第6、7行之和;
2.本欄“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=《附列資料(一)》第9列第6、7行之和。
(十五)第4欄“納稅檢查調整的銷售額”:填寫納稅人因稅務、財政、審計部門檢查,并按一般計稅方法在本期計算調整的銷售額。但享受即征即退稅收優(yōu)惠政策的貨物及勞務和應稅服務,經(jīng)納稅檢查發(fā)現(xiàn)的,不得填入“即征即退貨物及勞務和應稅服務”列,而應填入“一般貨物及勞務和應稅服務”列。
營業(yè)稅改征增值稅的納稅人,應稅服務有扣除項目的,本欄應填寫扣除之前的不含稅銷售額。
提示:本欄“一般貨物及勞務和應稅服務”列“本月數(shù)”=《附列資料(一)》第7列第1至5行之和。
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